Оценка и анализ затрат (работ, проектов, выпуска новых изделий и т.п.) предоставляет широкие возможности для оценки и анализа фактических и ожидаемых затрат на заказы и работы на любой стадии: от предконтракта и проектирования изделия – до завершения работ.

Модуль предназначен для решения задач калькуляции оценочных (плановых, нормативных) затрат; себестоимости стандартных и проектируемых изделий, заказов, проектов и т.п.

Результаты хранятся в системе в виде Оценок затрат.

Структура оценки затрат

Примерная структура оценки затрат (под «Оценкой затрат» понимается конкретный результат калькуляции затрат для конкретного объекта) показана на рисунке:

Основу Оценки затрат составляет Количественная структура калькуляции (далее КС), котораяпредставляет собой иерархическую структуру Объекта оценки, где у каждого узла структуры может быть своя смета затрат (потребность в материальных, трудовых и прочих ресурсах).

В качестве КС могут выступать:

• Состав изделия (или узла) с нормами расхода ресурсов на каждый узел – могут быть получены по данным о составе и ТП из PDM системы, введены вручную или использоваться структура Изделия – АНАЛОГА.
• Структура этапов и работ проекта со сметами затрат на эти работы – могут быть получены из системы Проектов (Например Управления финальной сборкой), введены вручную или использоваться данные Проекта – АНАЛОГА.
• Набор объектов оценки – список с количествами, объектов оценки вышеперечисленных типов (например, список отгружаемых изделий по договору или выполняемых работ и пр.).

Процесс оценки затрат

Оценка затрат для заданного количества Объекта оценки осуществляется на основе следующих исходных данных:

• Количественная структура

и количество объекта калькулирования.

• Коэффициэнты, применяемые к нормам узлов количественной структуры (например, можно указать, что трудоемкость должна быть увеличена на 50% относительно заданной в КС).
• Коэффициэнты, применяемым к ценам ресурсов количественной структуры (например, можно указать, что цена материалов определенной группы должна быть увеличена на 50% относительно заданной в базе цен).
• Вариант цен на материалы и услуги – в системе можно вести базу цен на ресурсы (в т.ч. в разрезе поставщиков, мест возникновения затрат, видов ресурсов).
• Вариант тарифов на труд – в системе можно вести базу тарифов (сдельных и повременных) на трудовые ресурсы (в т.ч. в разрезе мест возникновения затрат, профессий / квалификаций и разрядов).
• Схема начислений – в системе может вестись несколько вариантов распределения накладных расходов.
• Схема калькуляции – в системе можно вести несколько вариантов иерархии статей калькуляции и правил их агрегирования по статьям затрат.
• Процесс расчета оценки затрат состоит из следующих этапов:
• Определение цен и сумм для покупных материалов, услуг, собственных работ на основе заданных вариантов из базы цен и тарифов.
• Заполнение структуры результата калькуляции для каждого узла и объекта оценки в целом (количества, суммы и цены по каждой позиции сметы затрат в разрезе статей затрат, ресурсов, типов затрат, мест возникновения затрат и т.п.).
• Расчет начислений на каждом уровне для позиций затрат, входящих в узел, начиная с самого нижнего.
• Калькуляция итогов для OLAP анализа затрат и получения необходимой аналитической отчетности.

Представление результатов, анализ затрат

Полученные результаты калькуляции хранятся в виде стандартных OLAP кубов, что позволяет:

• Быстро получать аналитическую отчетность о затратах на объект оценки затрат и на каждый из его узлов, в любых разрезах (Статьи затрат, Виды ресурсов, Места возникновения затрат и пр.).
• Хранить и анализировать сколько угодно скалькулированных оценок с применением различных цен, коэффициентов и т.п. и сравнивать их между собой.
• Вот некоторые примеры анализа, которые могут быть легко настроены на этапе внедрения или самими пользователями (по любой аналитической форме может быть распечатан отчет или импортирован в excel, word, pdf и пр.):
• Анализ по статьям калькуляции
• Анализ по трудозатратам
• Анализ по потребностям в материалах
• Анализ итоговой стоимости
• Сравнение оценок затрат (настройка пользователем разрезов анализа)