Закрыть

ГК Азот

Клиент:

ГК Азот


Проект: Консолидированная финансовая отчетность


Группа компаний СДС Азот входит в число крупнейших производителей азотных удобрений в России. Основными потребителями продукции являются промышленные и сельскохозяйственные предприятия более 40 стран мира.

В рамках проекта были задействованы следующие предприятия группы компаний:


→ Цели проекта:

Для повышения эффективности управления, в частности для повышения контроля над финансовым состоянием и финансовыми показателями группы компаний, СДС Азот принято решение выполнить проект разработки и внедрения информационной системы формирования консолидированной финансовой отчетности.


→ Задачи проекта:

  • Разработка методологии формирования консолидированной отчетности, элиминирования внутригрупповых операций, включая расчет нереализованной прибыли;
  • Реализация единого механизма выгрузки и сбора данных из учетных систем предприятий Группы для формирования консолидированной отчетности;
  • Реализация единой консолидированной базы данных для сбора информации от предприятий Группы, обработки и получения сводной финансовой отчетности на основании разработанной методологии;
  • Разработка контрольных процедур для проверки полноты и непротиворечивости исходных данных для консолидации.

В результате проекта Заказчик получил информационную систему, позволяющую формировать консолидированную отчетность по всем предприятиям Группы в условиях, когда не все предприятия работают в единой информационной системе и на предприятиях не используются единый план счетов и единая учетная политика.

→ Функциональные возможности решения:

  • Централизованный сбор данных бухгалтерского учета предприятий Группы в единую консолидированную базу данных, с автоматической трансформацией к единому справочнику счетов. Сбор выполняется с использованием коннекторов к системам Галактика ERP, 1С.Предприятие (возможность подключения любых конфигураций). Также существует возможность сбора данных БУ из любых других систем учета через файлы обмена в формате Excel, dbf;
  • Формирование индивидуальной отчетности каждого предприятия и консолидированной отчетности Группы в соответствии с требованиями РСБУ: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, оборотно-сальдовая ведомость;
  • Сверка внутригрупповых оборотов с автоматическим формированием необходимых консолидационных корректировок.
Перед консолидацией финансовой отчетности, выполняется контрольная процедура — перекрестная, встречная проверка показателей внутригрупповых оборотов в отчетах каждой компании, входящей в Группу.

Проверка внутригрупповых оборотов осуществляется по следующим показателям отчетности предприятий:

  • Реализация товаров, работ и услуг внутри группы;
  • Получение прочих доходов от внутригрупповых операций;
  • Дебиторская/кредиторская задолженность между предприятиями группы, в т.ч. по отдельным категориям задолженности, таким, как выданные и полученные займы;
  • Об оплатах и поступления денежных средств внутри группы и пр.
  • Консолидация финансовой отчетности Группы компаний, которая включает в себя:
  • Элиминирование внутригрупповых остатков и оборотов. При этом для расчета остатков по запасам (готовой продукции, материалов, незавершенного производства) разработан алгоритм расчета внутригрупповых запасов, на основании информации о движении МПЗ между предприятиями Группы;
  • Элиминирование нереализованной прибыли. Расчет нереализованной прибыли Группы осуществляется с детализацией до каждой внутригрупповой операции купли-продажи;
  • Построчное суммирование соответствующих показателей отчетности предприятий и консолидационных корректировок.
  • Работа с книгами бухгалтерских проводок предприятий в «одном окне»;
  • Полностью настраиваемые правила и алгоритмы формирования отчетности, что позволяет без дополнительных доработок функционала изменять состав и структуру отчетности (при изменении требований РСБУ), а также масштабировать систему при расширении состава группы компаний.